مفهوم الإدارة المالية
- المقارنة بين المحاسبة والمالية: القواعد والمسؤوليات.
- القرارات الأساسية الثلاثة في المالية.
- قرارات التمويل.
- قرارات الاستثمار.
- قرارات التشغيل.
القوائم المالية الرئيسية
- فهم الدورة المحاسبية.
- الحسابات الرئيسية الخمسة في القوائم المالية.
- قائمة الدخل.
- أساس الاستحقاق المحاسبي مقابل الأساس النقدي.
- الميزانية العمومية.
- الحالة المتوازنة.
- قائمة حقوق الملكية.
- قائمة التدفق النقدي.
- اختتام: دورة القوائم المالية.
- مسؤوليات المدققين الداخليين والخارجيين.
تحليل القوائم المالية
- لماذا تكون النسب المالية مفيدة؟
- تحليل أفقي وتحليل الاتجاه.
- التحليل العمودي: القوائم المالية ذات الأسس المشتركة.
- بناء وقراءة البيانات الخمسة:
- نسب السيولة: القدرة على تسديد الالتزامات القصيرة الأجل.
- نسب الملاءة المالية: القدرة على تسديد الالتزامات الطويلة الأجل.
- نسب النشاط: القدرة على إدارة الأصول بكفاءة.
- نسب الربحية.
- قيود تحليل النسب المالية.
إدارة رأس المال العامل
- تعريف رأس المال العامل وإدارة رأس المال العامل.
- استراتيجيات إدارة رأس المال العامل للأصول المتداولة.
- الذمم المدينة وسياسة الائتمان.
- اتفاقيات وتحليل الائتمان.
- إدارة المخزون.
- إدارة التدفق النقدي والتعويم/الفائض النقدي.
- موازنة الربحية مع السيولة.
- استراتيجيات إدارة رأس المال العامل للالتزامات المتداولة.
- المفاضلة بين الربحية والسيولة.
تحليل نقطة التعادل واتخاذ القرار
- تحليل التكلفة – الحجم – الربح.
- سعر التعادل.
- نقطة التعادل – BEP.
- التكلفة الثابتة مقابل التكلفة المتغيرة.
- نسبة التكلفة المتغيرة.
- نقطة التعادل بالوحدات.
- استخدام تحليل “ماذا لو” في برمجية Excel.
الموازنات الرأسمالية وقرارات الاستثمار
- ما هي الموازنة الرأسمالية.
- القيمة الزمنية للنقود.
- تحليل التدفقات النقدية المخصومة DCF.
- تحليل صافي القيمة الحاليةNPV.
- التدفق النقدي المبدئي.
- مؤشر الربحية.
- فترة الاسترداد المخصومة.
- معدل العائد المحاسبي ARR.
