إدارة نشاط التدقيق الداخلي
- عمليات التدقيق الداخلي.
- شرح السياسات والإجراءات المتعلقة بتخطيط وتنظيم وتوجيه ومراقبة أنشطة التدقيق الداخلي
- تفسير الوظائف الإدارية داخل نشاط التدقيق الداخلي، بما في ذلك وضع الموازنة وتوفير الموارد والتوظيف والتكوين
- إنشاء خطة تدقيق داخلية قائمة على المخاطر
- التعرف على الفرص المحتملة، وتنفيذ إطار إدارة المخاطر لتقييم المخاطر وتحديد أولويات المشاركة
- فهم التأكيد وخدمات الاستشارة
- شرح التنسيق مع المدقين الخارجيين وهيئات الرقابة التنظيمية وغيرها من وظائف التأكيد الداخلية
- التواصل والإبلاغ للإدارة العليا ومجلس الإدارة
- التعرف على دور المدير التنفيذي للتدقيق الداخلي في توجيه خطة التدقيق السنوية للإدارة العليا ومجلس الإدارة
- تحديد التعرض للمخاطر الكبيرة وقضايا الرقابة والحوكمة
- تقارير المدير التنفيذي للتدقيق الداخلي حول فعالية الرقابة التنظيمية والمخاطر، مع المصادقة على مؤشرات أداء التدقيق الداخلي الرئيسية
تخطيط المشاركة
- تحديد أهداف المشاركة، ومعايير التقييم، ونطاق المشاركة
- تخطيط المشاركة لتحديد المخاطر الرئيسية وتحديد عوامل الرقابة
- إجراء تقييم مفصل لمجال التدقيق بحيث يتم تقييم وتحديد أولويات العوامل المتعلقة بالمخاطر والرقابة
- تحديد الإجراءات وإعداد برنامج العمل
- تقييم احتياجات الفريق والموارد للمشاركة
أداء التكنولوجيا
- جمع المعلومات
- جمع وتقييم البيانات ذات الصلة.
- إعداد قوائم التحقق واستبيانات المسح الأولية.
- استخدام أساليب العينة المناسبة.
- التحليل والتقييم
- استخدام أدوات وتقنيات التدقيق المحوسبة.
- تقييم جدوى وكفاية وموثوقية الأدلة.
- تطبيق أساليب التحليل ورسم الخرائط العملية.
- تنفيذ تقنيات المراجعة التحليلية.
- إعداد أوراق العمل والوثائق الداعمة.
- تلخيص وصياغة استنتاجات المشاركة، بما في ذلك تقييم المخاطر والرقابة.
- إشراف المشاركة
- تحديد أنشطة الإشراف الرئيسية.
التواصل ومراقبة التقدم المحرز
- الإبلاغ عن نتائج المشاركة وقبول المخاطر.
- التواصل المبدئي مع العميل.
- توضيح جودة التواصل.
- إعداد تقارير التقدم المرحلية.
- صياغة توصيات القيمة التنظيمية.
- شرح مراسلات التدقيق وإعداد التقارير.
- تقييم المخاطر المتبقية للمدير التنفيذي للتدقيق الداخلي (CAE).
- عملية الإبلاغ عن قبول المخاطر.
- مراقبة التقدم المحرز
- تقييم نتائج المشاركة وخطط العمل.
- إدارة عملية متابعة نتائج التدقيق مع الإدارة ومجلس الإدارة.
